自今年2月，監管部門提出深化農村信用社改革后，我國農信機構合并重組開始提速。11月21日，來自汕頭市人民政府辦公室發布的信息，由汕頭經濟特區農村信用合作社聯合社(以下簡稱“汕特聯社”)改制組建的汕頭海灣農村商業銀行(以下簡稱“汕頭海灣農商行”)掛牌開業。汕頭海灣農商行的開業標志著我國最后一家二級法人農村信用社改制完成。經過長達數十年的多輪改革，農信機構歷史包袱大大減輕，也為進一步服務三農奠定了基礎，但需要注意的是，改革之后，部分機構股東股權問題較為突出，偏離支農支小定位仍然有待解決。

最后一家二級法人農村信用社改制完成

我國最后一家二級法人農村信用社已成為歷史，11月21日，汕頭地區迎來一家新設農商行——汕頭海灣農商行，該農商行是在汕特聯社、汕頭經濟特區農村信用合作社聯合社營業部、汕頭市金砂農村信用合作社、汕頭市珠池農村信用合作社、汕頭市下蓬農村信用合作社、汕頭市鮀浦農村信用合作社、汕頭市岐山農村信用合作社、汕頭市礐石農村信用合作社、汕頭市河浦農村信用合作社等九家法人機構基礎上以新設合并方式發起設立的具有獨立法人資格的地方性股份制銀行業金融機構。

汕特聯社由于錯過前兩輪改制導致改革已滯后其他農村信用社改革長達15年之久，是全國唯一一個二級法人和尚未發行專項央行票據的農村信用社。2019年，廣東省委、省政府提出通過引入汕頭市國企和民企作為戰略投資者，對汕特聯社進行專項票據發行和兌付、統一法人、改制農商行“三合一”的改革方案。2020年2月，國務院批準同意改革方案。

談及二級法人農村信用社，一位國有大行人士向北京商報記者介紹稱，二級法人農村信用社是農村信用社的二級法人單位，與農村信用社的最大區別在經營自主權和決策權上。

光大銀行金融市場部分析師周茂華指出，二級法人農村信用社是指一級法人農村信用社下面的準法人農村信用社機構。此次汕特聯社升級合并為農商行意味著資本金、撥備覆蓋率等指標需要滿足監管要求，銀行經營更加規范，經營能力逐步提升，相應的銀行經營業務范圍和銀行規模也將逐步擴大。

汕特聯社改制組建汕頭海灣農商行，標志著全國最后一家二級法人農村信用社順利實現向農商行的跨越，也標志著汕頭市地方金融最后一個歷史遺留問題得到徹底解決。“汕頭海灣農商行的成立是國內農村信用社股份制改造取得的重大階段性成果。”周茂華強調稱，農村信用社改革順應了我國經濟發展和市場變化的需要，改革后也意味著農村信用社業務由傳統服務三農為主逐步向更廣領域綜合金融擴展。

農信機構“抱團”合并重組

2020年是農村信用社改革的深化之年，今年2月，中共中央國務院發布《關于抓好“三農”領域重點工作確保如期實現全面小康的意見》其中提到，強化農村補短板保障措施，深化農村信用社改革，堅持縣域法人地位。11月3日發布的《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》第22條也指出，深化國有商業銀行改革，支持中小銀行和農村信用社持續健康發展。

在監管傾注心血，推出多項措施后，農信機構合并重組進程加快。今年以來，全國已有多家農村信用社、農商行經合并組建成為新的農商行。就在11月初，四川安州農商行官方微信發布公告稱，該行擬與綿陽市培城區農村信用合作社、綿陽市游仙區農村信用合作聯合社合并新設組建綿陽農商行。綿陽農商行成立后，上述三家機構的所有債權、債務將由綿陽農商行繼承，這也是歷時4年多，綿陽農商行籌建迎來的最新進展。

改制后的農村信用社丟掉了以往的包袱，也將在服務三農，服務地方經濟上發揮重要作用。在行業資深人士王劍輝看來，農村信用社的主要核心對象是服務于農民和農村三農業務，但同時又在新社會主義新農村建設或城鎮化的大趨勢中，扮演基層金融服務的角色。服務好三農首先要理解農民、理解農村業務、理解農村各方面的生產。同時還要有網點的親民性，包括物理網點、網絡網點應該具有親民性和密切接觸的能力。

健全內部治理制度、提升經營與風控水平

農村金融機構改革仍在繼續，如何化解改革后的問題也迫在眉睫。上述國有大行人士指出，應堅持市場化原則，通過公司治理和體制機制改革不斷向市場化機構轉變;堅持服務區域原則，農村信用社，農商行要堅持初心使命，堅持農字為本，服務三農、服務當地。

“從以往案例及監管層披露信息看，中小銀行普遍存在的問題如股權結構不清晰、內部治理缺位、經營水平與風控能力不夠高，并在業務開展過程中存在不規范等問題。”周茂華進一步指出，為順應經濟發展、社會發展、市場激烈競爭和防風險需要，農村信用社需要及時有效處置歷史遺留問題，理順股權結構、健全內部治理制度、提升經營與風控水平;依托自身區域優勢下沉重心服務三農小微;創新方式積極處置不良資產，逐步拓寬融資渠道等。

談及后續農村信用社的治理，郭樹清也在“縣域金融改革化險工作”座談會上強調，縣域金融是我國金融體系的重要組成部分，只能加強不能削弱。要推動機構堅守定位、聚焦主業，落實好機構不出縣(區)、業務不跨縣(區)、資金不出省等要求。強化股東股權管理，提升公司治理水平。落實好各方責任，堅決守住風險底線。持續推進轉換經營機制，努力建立完善現代金融企業制度。加快推進多渠道、多方式補充資本工作，有效提升抵御風險和信貸投放能力。(孟凡霞宋亦桐)