編 輯丨張偉賢

圖 源丨視覺中國(guó)

(資料圖)

在距離被摘牌僅有一個(gè)多月之際，中國(guó)恒大宣布達(dá)成復(fù)牌條件，即將復(fù)牌。

2023 年 8 月 25 日晚間，中國(guó)恒大發(fā)布公告表示，已履行各項(xiàng)復(fù)牌指引，并向聯(lián)交所提交復(fù)牌申請(qǐng)，將于 2023 年 8 月 28 日早間復(fù)牌。

根據(jù)港交所此前對(duì)中國(guó)恒大發(fā)出的復(fù)牌指引，其需要補(bǔ)發(fā)所有未發(fā)布財(cái)報(bào)、進(jìn)行獨(dú)立內(nèi)部監(jiān)控檢討并證明已制定足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程序、證明管理層的誠(chéng)信以及他們不會(huì)對(duì)投資者構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)并損害市場(chǎng)信心，還有清盤令撤銷或解除等多項(xiàng)。

早前，中國(guó)恒大已經(jīng)掃清了復(fù)牌路上最大的障礙。7 月 17 日，中國(guó)恒大補(bǔ)發(fā) 2021 年全年、2022 年中期及 2022 年全年財(cái)報(bào)。

根據(jù)財(cái)報(bào)，中國(guó)恒大兩年凈虧損 8120.3 億元；負(fù)債方面，中國(guó)恒大總負(fù)債則約 2.4 萬億元。

8 月 21 日，中國(guó)恒大發(fā)布內(nèi)控評(píng)估及對(duì)前任審計(jì)師提出某些問題檢討的主要結(jié)果公告，這也意味著中國(guó)恒大在內(nèi)控方面也完成了整改。

針對(duì)中國(guó)恒大的內(nèi)控評(píng)估等問題，恒大委任了羅申美咨詢顧問有限公司（下稱 " 羅申美 "）對(duì)恒大內(nèi)部控制體系及程序進(jìn)行檢討，以及國(guó)富浩華（香港）風(fēng)險(xiǎn)管理有限公司（下稱 " 國(guó)富浩華 "）對(duì)前任審計(jì)師提出的某些問題，進(jìn)行檢討。

評(píng)估結(jié)果顯示，中國(guó)恒大未有建立利益沖突申報(bào)制度以規(guī)范員工、管理層及董事的道德行為流程；未有制定政策及管理制度，以監(jiān)控恒大對(duì)上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關(guān)法規(guī)的遵循（包括內(nèi)幕消息、重大信息、須予公布的交易、關(guān)聯(lián)交易，以及其他應(yīng)予披露的交易等的信息識(shí)別、監(jiān)控及披露程序）等企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境。

羅申美的意見則表示，恒大已分別實(shí)行羅申美的內(nèi)控評(píng)估及國(guó)富浩華的檢討提供所有建議的糾正措施。

中國(guó)恒大表示，于 2023 年 7 月至 8 月中旬，羅申美已就其內(nèi)控評(píng)估所涉及中國(guó)恒大成員公司已提升內(nèi)控體系及流程，國(guó)富浩華也就其檢討進(jìn)行跟進(jìn)審閱并完成整改。截至內(nèi)控評(píng)估報(bào)告日期，在中國(guó)恒大完成執(zhí)行糾正措施后，并無跡象顯示內(nèi)控評(píng)估所涉及中國(guó)恒大成員公司內(nèi)控體系及流程存在任何重大缺陷。

羅申美也認(rèn)為，截至內(nèi)控評(píng)估報(bào)告日期，在其評(píng)估工作范圍內(nèi)，中國(guó)恒大內(nèi)部監(jiān)控體系及流程（包括制度、流程和控制執(zhí)行）已基本完善，也能使相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。

至于管理層的誠(chéng)信問題，中國(guó)恒大表示，相關(guān)人員已經(jīng)辭職或調(diào)任，因此，董事會(huì)及獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)認(rèn)為其管理層的誠(chéng)信不存在監(jiān)管疑慮。

在清盤令方面，中國(guó)恒大表示，自收到呈請(qǐng)以來一直積極尋求法律措施以堅(jiān)決反對(duì)呈請(qǐng)，并采取一切必要行動(dòng)保障合法權(quán)利。

目前，中國(guó)恒大已與境外債權(quán)人小組就建議境外債務(wù)重組達(dá)成支持協(xié)議，目前正在推進(jìn)重組協(xié)議安排法庭程序。香港特別行政區(qū)高等法院、開曼群島大法院及英屬維京群島湯加勒比最高法院轄下高等法院已分別指示中國(guó)恒大相關(guān)協(xié)議安排召開債權(quán)人會(huì)議以投票批準(zhǔn)各協(xié)議安排，呈請(qǐng)聆訊也已延期至 2023 年 10 月 30 日。

中國(guó)恒大認(rèn)為，呈請(qǐng)不會(huì)對(duì)建議境外債務(wù)重組計(jì)劃或時(shí)間表以及業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。

中國(guó)恒大于 2022 年 4 月 1 日起停牌至今。停牌前，中國(guó)恒大股價(jià)為 1.65 港元 / 股，總市值為 217.87 億元。

SFC

本期編輯 黎雨桐 實(shí)習(xí)生 趙鳳鈴

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