昔日新三板明星公司藍(lán)山科技(830815)財務(wù)造假案，近日落下帷幕。11月22日，藍(lán)山科技發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》。

經(jīng)查明，藍(lán)山科技2017年、2018年、2019年年度報告存在虛假記載和公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容兩大違法事實(shí)。證監(jiān)會決定對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款。

值得注意的是，藍(lán)山科技財務(wù)造假所涉及的四家中介機(jī)構(gòu)此前已被證監(jiān)會立案調(diào)查。這四家中介機(jī)構(gòu)分別是華龍證券、中興財光華會計師事務(wù)所、北京市天元律師事務(wù)所和開元資產(chǎn)評估有限公司。

那么，作為“看門人”的中介機(jī)構(gòu)，是否需要為藍(lán)山科技投資者的損失“買單”呢?

公開資料顯示，藍(lán)山科技成立于2005年，是一家集光通信設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)服務(wù)于一體的光傳輸接入設(shè)備及其解決方案提供商。2014年經(jīng)華龍證券推薦在新三板掛牌，2017年至2019年連續(xù)三年躋身創(chuàng)新層，成為新三板明星公司。

2020年4月29日，藍(lán)山科技公告了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票說明書(申報稿)等公開發(fā)行并在精選層掛牌的申請文件。時任保薦機(jī)構(gòu)、會計事務(wù)所、律師事務(wù)所正是華龍證券、中興財光華會計師事務(wù)所、北京市天元律師事務(wù)所，而開元資產(chǎn)評估有限公司則為其報告期內(nèi)處置一批生產(chǎn)設(shè)備出具了評估報告。

在全國股轉(zhuǎn)公司自律審查及證監(jiān)會現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)現(xiàn)藍(lán)山科技信息披露真實(shí)性存疑，涉嫌違反《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會按程序?qū)λ{(lán)山科技啟動立案調(diào)查。

2020年10月開始，藍(lán)山科技開始連環(huán)爆雷，多名董事、監(jiān)事、高管離職;大部分員工已離職且頻繁涉訴;公司及子公司被列入被執(zhí)行人;主要銀行賬戶被凍結(jié);公司主要業(yè)務(wù)光通信產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售目前已處于停頓狀態(tài)。

2021年5月6日起，藍(lán)山科技股票停牌。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，因未在法定期限內(nèi)披露年度報告，公司股票存在將被終止掛牌的風(fēng)險。

自證監(jiān)會2019年10月25日宣布新三板啟動全面深化改革以來，藍(lán)山科技股價一度被資金熱炒，從1.14元/股左右上漲至2020年4月最高點(diǎn)6.11元/股，上漲幅度超過400%。而同年9月復(fù)牌第一天，公司股價就大跌68.79%。截至今年4月停牌，公司股價已跌至0.22元/股。

上海市東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師提示，藍(lán)山科技財務(wù)造假，應(yīng)對投資者相應(yīng)損失承擔(dān)民事賠償責(zé)任，而四家涉案中介機(jī)構(gòu)亦應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。根據(jù)相關(guān)司法解釋，凡在2020年9月28日持有藍(lán)山科技的受損投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”(特征碼：18018)報名，參與索賠。

近年來，在A股不少上市公司“爆雷”事件中，存在中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)不到位的問題。去年5月，證監(jiān)會主要負(fù)責(zé)人更是明確表態(tài)，有的中介機(jī)構(gòu)甚至放棄操守和底線，淪為“放風(fēng)者”和造假“幫兇”。目前，中介機(jī)構(gòu)作為資本市場的“看門人”，監(jiān)管部門對其的監(jiān)管力度也在不斷加碼。(肖宏娟)